Comece pela idade de cada aporte
Olhe há quanto tempo cada aporte está no plano. É isso que define a alíquota, a fatia do resgate que vai para o imposto. Na tabela regressiva, ela cai de 35% para 10% ao longo de dez anos.
Esse é o ponto que mais confunde, e com razão: a regra vale aporte por aporte, não para o plano inteiro. O dinheiro que você pôs em 2016 já está em 10%; o de mês passado está em 35%. Nenhum extrato de seguradora mostra essa conta, e por isso esta tela existe.
| Tempo daquele aporte | Alíquota |
|---|---|
| até 2 anos | 35% |
| 2 a 4 anos | 30% |
| 4 a 6 anos | 25% |
| 6 a 8 anos | 20% |
| 8 a 10 anos | 15% |
| mais de 10 anos | 10% |
No resgate, sai primeiro o aporte mais antigo, que é o de menor alíquota. É a regra, e ela joga a seu favor.
A lei diz "tempo inferior ou igual a dois anos" para a faixa de 35%, e assim para as demais. Um aporte com exatamente dois anos completos ainda está nos 35%; a virada para 30% só acontece no dia seguinte. A data que a tela mostra em "cai para X% em…" já é o dia da mudança, não o aniversário.
A seguradora (Brasilprev, setembro de 2026) confirmou as duas regras que esta tela supunha. No resgate parcial, sai sempre o aporte mais antigo primeiro. No plano Tradicional, o imposto incide sobre o valor total resgatado, tudo o que você guardou mais os lucros, como no PGBL.
Antes, o sistema tratava o Tradicional como o VGBL, cobrando só sobre o rendimento, e por isso subestimava o imposto. Já está corrigido.
PGBL e VGBL: a diferença que importa
| PGBL | VGBL | |
|---|---|---|
| Deduz no IR? | Sim, até 12% da renda bruta tributável do ano. | Não deduz nada. |
| O imposto no resgate incide sobre | Tudo: o que você pôs e o que rendeu. | Só o rendimento. |
| Para quem faz sentido | Quem declara no modelo completo e contribui para o INSS. | Quem declara no simplificado, ou já bateu o teto do PGBL. |
Os cinco cartões
| Cartão | O que mostra |
|---|---|
| Saldo em previdência | O total dos planos ativos. |
| Já no piso de 10% | Quanto do seu dinheiro já passou dos dez anos. É o que você resgata pagando o mínimo. |
| IR se resgatar tudo hoje | A conta somada, aporte por aporte, cada um com a sua alíquota. |
| Ganho | Saldo menos o que você aportou. |
| Próximo encerramento | Quando o próximo aporte muda de faixa. É o cartão que responde "vale a pena esperar?". |
Os botões
| Botão | Para que serve |
|---|---|
| + Cadastrar plano | Cria o plano. Os campos estão logo abaixo. |
| Lançar aporte ou resgate | Registra dinheiro entrando ou saindo. A data é o dado central desta tela: é ela que diz quanto tempo aquele dinheiro tem. |
| Informar saldo | Quanto a seguradora diz que o plano vale hoje. Atualize uma vez por mês. |
| mostrar encerrados | Traz planos já resgatados. |
Cadastrar um plano: campo por campo
| Campo | O que preencher |
|---|---|
| Nome do plano | Como você reconhece. |
| Tipo | PGBL, VGBL ou Tradicional (plano antigo). O Tradicional é de antes de o PGBL e o VGBL existirem. O imposto dele incide sobre o valor total resgatado, como no PGBL (confirmado com a seguradora). |
| Regime tributário | Regressiva ou progressiva (a tabela mensal do imposto de renda). É o campo que manda na conta inteira desta tela. Na dúvida, escolha "Ainda não escolhido" em vez de chutar. |
| Seguradora | Onde o plano está. |
| Perfil do fundo | Conservador, moderado ou agressivo: como o dinheiro está investido lá dentro. |
| Carregamento (%) | O que a seguradora tira de cada aporte na entrada. Muitos planos novos cobram zero. |
| Administração (% ao ano) | A taxa anual sobre o saldo. É a que mais custa no longo prazo, porque morde o bolo inteiro, todo ano. |
| Índice do contrato e Juros do contrato |
Para planos antigos com rentabilidade garantida em contrato, do tipo IGP-M (um índice de inflação) + 6%. Plano novo costuma não ter; deixe os dois vazios. |
| Data de adesão | Quando o plano começou. No regime regressivo, enquanto não há aporte lançado, é dela que o sistema conta o tempo de plano para o imposto do benefício. Com os aportes lançados, vale o relógio do primeiro deles, pela data de prazo (em portabilidade, a do aporte original). |
| Encerramento do diferimento | O diferimento é a fase de acumular. Esta é a data combinada para o plano parar de acumular e começar a pagar, e ela alimenta o cartão Próximo encerramento. |
| Carência entre resgates (dias) | Quantos dias a seguradora exige entre um resgate e o seguinte. A regulamentação admite de 60 dias a 60 meses; o prazo do seu plano está no contrato. |
| Situação | Caixinha plano encerrado. Marque quando o plano foi resgatado por inteiro ou levado para outra seguradora. Ele sai da conta e vai para "mostrar encerrados". |
A tabela, coluna por coluna
| Coluna | O que traz |
|---|---|
| Plano | O nome, com seguradora, tipo e regime embaixo. |
| Saldo | O último valor informado. |
| Ganho | Saldo menos aportes. |
| Alíquota | A média dos aportes que ainda estão lá, com mais peso para os maiores (média ponderada). Não é a de nenhum aporte específico: é a que sairia se você resgatasse tudo. |
| IR hoje | Quanto de imposto sairia agora. |
| Diferimento | Quanto você economiza esperando o próximo aporte mudar de faixa. |
Teto de dedução do PGBL
Escreva a sua renda bruta tributável no campo e clique em Gravar. O sistema mostra quanto do teto você já usou, quanto falta e quantos dias restam.
O teto é 12% da sua renda bruta tributável do ano em aportes de PGBL.
Aportar menos que o teto é pagar imposto à toa. Aportar mais é dinheiro sem benefício: o excedente não deduz e ainda paga imposto no resgate sobre o valor cheio. O prazo é 31 de dezembro, sem segunda chance, e por isso os dias aparecem na tela.
A dedução vale para quem declara no modelo completo e contribui para o INSS ou regime próprio. O VGBL fica de fora: somá-lo aqui faria você parar de aportar achando que já bateu o teto.
Quando cada aporte muda de faixa
Escolha o plano na caixinha. Cada aporte que ainda está lá vira uma linha, com a faixa de hoje e a data em que ele cai para a próxima.
É a tela inteira numa pergunta: vale a pena esperar? Se um aporte grande passa de 20% para 15% em dois meses, esperar dois meses vale um tanto em reais, e o valor está escrito ali.
Movimentos do plano
Confira aqui se alguma data entrou errada. Cada aporte e cada resgate aparece com data e tipo, e data errada muda o imposto.
| Campo | O que preencher |
|---|---|
| Plano · Data · Tipo | Em qual plano, quando, e se é aporte ou resgate. Os tipos seguem os extratos da seguradora, incluindo portabilidade recebida e taxa/despesa. |
| Data do aporte original | Só em portabilidade recebida, o dinheiro trazido de outra seguradora. Ele chega com a idade que já tinha, e é esta data, não a da portabilidade, que o programa usa para a alíquota. Em branco, um aporte de oito anos voltaria ao zero e pagaria 35% num dinheiro que já estava no piso. |
A fase de recebimento
Este painel só aparece quando algum plano já está pagando. Antes disso ele estaria vazio.
A renda líquida desconta o imposto conforme o regime. No regressivo, vale a alíquota do tempo de acumulação, definitiva e sem ajuste na declaração. No progressivo, vale a tabela progressiva mensal do ano, com ajuste na declaração.
Se o plano é regressivo e não tem aporte lançado nem data de adesão, o sistema calcula pela progressiva. Ele avisa que o número é estimado e tende a ser maior que o real; informe a data de adesão ou lance os aportes, e ele deixa de ser.
A tabela progressiva muda por lei, quase sempre em janeiro. O sistema guarda uma por ano e usa sozinho a do ano corrente. Quando o ano passa da mais recente que ele conhece, um aviso no topo diz "a tabela em uso é a de tal ano": é a hora de conferir se saiu tabela nova e atualizar o sistema.
O aviso do rodapé, e por que ele está lá
O imposto aqui é estimativa, com a régua à mostra. O número exato depende do histórico de cotas, que só a seguradora tem. Cada aporte que sobrou vale a fatia dele no saldo de hoje, que é a aproximação usual.
Renda vitalícia usa prazo médio ponderado, que é outra conta e não está aqui.
Erros comuns nesta tela
A alíquota do plano não bate com a de nenhum aporte meu
Ela é a média ponderada de todos os aportes que ainda estão no plano. Para ver aporte por aporte, use o quadro Quando cada aporte muda de faixa.
Meu plano é progressivo e a tela mostra regressiva
O regime vem do cadastro do plano. Edite o plano e corrija: a conta inteira depende disso.
Não sei minha renda bruta tributável
É o valor da sua declaração, antes das deduções. Sem ela não dá para calcular o teto dos 12%, e o quadro fica pedindo o número.
Lancei os aportes todos com a data de hoje
Aí a conta fica toda errada, porque a data é o que define a alíquota. Corrija cada lançamento em Movimentos do plano.
Previdência não aparece em Posições
Não aparece mesmo. Ela entra no patrimônio e tem tela própria, porque a regra de imposto dela não se parece com a de nenhuma outra classe.